Auditorias de cumplimiento de la Ley Antilavado El artículo 2 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita o Ley Antilavado determina el objeto de dicho ordenamiento jurídico, el cual, es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar…
Notificacion por estrados en el Abandono del Domicilio Fiscal En términos del artículo 134 fracción III, en relación con el diverso 137 del Código Fiscal de la Federación existe la obligación del notificador de levantar un acta circunstanciada de la diligencia de notificación en donde se haga mención de los hechos acontecidos en la misma…
Trato arancelario preferencial Determina el Tratado de Libre Comercio de América del Norte en su preámbulo que los gobiernos de los Estados Unidos Mexicanos de Canadá y de los Estados Unidos de América (Estados Unidos), por medio del citado tratado han decidido, Reafirmar los lazos especiales de amistad y cooperación entre sus naciones, de Contribuir…
Control de Legalidad de la Detención El Nuevo Sistema de Justicia Penal está dotado de nuevas figuras jurídicas una de ellas es la del Control de legalidad de la detención, procedimiento el cual es establecido por el artículo 308 del Código Nacional de Procedimientos Penales, que regula el control de legalidad de la detención respecto…
Las operaciones con partes relacionadas En la práctica fiscal es sorprendente ver el nivel de complejidad que sostienen las técnicas de minimización o eliminación de la cargas de impuestos, es por ello que en las leyes fiscales encontramos figuras algo extrañas con las cuales el legislador prevé minimizar lagunas legales de las cuales se pueda…
La Tutela Judicial En nuestro estado Mexicano el artículo 17 Constitucional señala que ninguna persona podrá hacerse justicia por sí misma, ni ejercer violencia para reclamar su derecho, de igual forma expresa, el que toda persona tiene derecho a que se le administre justicia por tribunales que estarán expeditos para impartirla en los plazos y…
El Despacho Aduanero de Mercancías en el Comercio Exterior El Despacho Aduanero de Mercancías en el Comercio Exterior comprende una alta complejidad de procedimientos y regulaciones, dado que es una de las principales fuentes de recaudación en nuestra nación y ante el constante flujo comercial que sostenemos con los Estados Unidos de América y el…
Abandono de mercancías en materia Aduanera En materia Aduanera, las mercancías que se importan o exportan a nuestro país inicialmente se depositan en recintos fiscalizados o fiscales para posteriormente permanecen en depósito durante un tiempo. En el derecho aduanero se utiliza mucho el término del libre almacenaje o depósito, presente en la mayoría de las…
El número de serie vehicular en materia Aduanera Quizás hayas escuchado alguna vez sobre el número de serie vehicular o el número de Identificación, que es una secuencia de 17 caracteres alfa-numéricos que identifica a los vehículos automotores el cual se encuentra localizado en múltiples componentes de los automóviles como el tablero, el chasis, la carrocería, puertas,…
Los acuerdos conclusivos en materia Aduanera. Una de las nuevas figuras derivadas de la reforma Fiscal del 2014 pero poco implementadas en la práctica es, la de los acuerdos conclusivos el cual es denominado como un Mecanismos alternativos de solución de controversias, que forma parte de los beneficios que puede alcanzar el contribuyente frente a…
