AUDITORIAS DE CUMPLIMIENTO DE LA LEY ANTILAVADO

Auditorias de cumplimiento de la Ley Antilavado El artículo 2 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita o Ley Antilavado determina el objeto de dicho ordenamiento jurídico, el cual, es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y detectar las Actividades Vulnerables. De igual forma el artículo 18 fracción I, del referido ordenamientoRead more

NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS EN EL ABANDONO DEL DOMICILIO FISCAL

Notificacion por estrados en el Abandono del Domicilio Fiscal En términos del artículo 134 fracción III, en relación con el diverso 137 del Código Fiscal de la Federación existe la obligación del notificador de levantar un acta circunstanciada de la diligencia de notificación en donde se haga mención de los hechos acontecidos en la misma para efectos de dejar constancia fehaciente de la comunicación de dicho acto, para una mejor apreciación trascribimos dichos preceptos de ley;  Artículo 134 Las notificacionesRead more

TRATO ARANCELARIO PREFERENCIAL

Trato arancelario preferencial Determina el Tratado de Libre Comercio de América del Norte en su preámbulo que los gobiernos de los Estados Unidos Mexicanos de Canadá y de los Estados Unidos de América (Estados Unidos), por medio del citado tratado han decidido, Reafirmar los lazos especiales de amistad y cooperación entre sus naciones, de Contribuir al desarrollo armónico, a la expansión del comercio mundial y a ampliar la cooperación internacional, también el Crear un mercado más extenso y seguro paraRead more

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Las operaciones con partes relacionadas En la práctica fiscal es sorprendente ver el nivel de complejidad que sostienen las técnicas de minimización o eliminación de la cargas de impuestos, es por ello que en las leyes fiscales encontramos figuras algo extrañas con las cuales el legislador prevé minimizar lagunas legales de las cuales se pueda aprovechar el contribuyente para contrarrestar el pago del tributo, y es por ello que en esta ocasión he de hablarte de las operaciones con partesRead more

EL DESPACHO ADUANERO DE MERCANCÍAS EN EL COMERCIO EXTERIOR

El Despacho Aduanero de Mercancías en el Comercio Exterior El Despacho Aduanero de Mercancías en el Comercio Exterior comprende una alta complejidad de procedimientos y regulaciones, dado que es una de las principales fuentes de recaudación en nuestra nación y ante el constante flujo comercial que sostenemos con los Estados Unidos de América y el resto de las naciones, el comercio exterior a nivel mundial llega a ser de tal impacto que inclusive tiene su propia terminología a través deRead more

ABANDONO DE MERCANCÍAS EN MATERIA ADUANERA

Abandono de mercancías en materia Aduanera En materia Aduanera, las mercancías que se importan o exportan a nuestro país inicialmente  se depositan en recintos fiscalizados o fiscales para posteriormente permanecen en depósito durante un tiempo. En el derecho aduanero se utiliza mucho el término del libre almacenaje o depósito, presente en la mayoría de las legislaciones del mundo, la figura del libre almacenaje o depósito se genera en función de que las autoridades Aduaneras necesitan cierto tiempo para realizar susRead more

NÚMERO DE SERIE VEHICULAR EN MATERIA ADUANERA

El número de serie vehicular en materia Aduanera Quizás hayas escuchado alguna vez sobre el número de serie vehicular o el número de Identificación, que es una secuencia de 17 caracteres alfa-numéricos que identifica a los vehículos automotores el cual se encuentra localizado en múltiples componentes de los automóviles como el tablero, el chasis, la carrocería, puertas, cajuela, faros, luces, motor , transmisión entre muchos otros. Fundamento Legal En México la Ley del Registro Público Vehicular publicada en el Diario Oficial deRead more

LOS ACUERDOS CONCLUSIVOS EN MATERIA ADUANERA.

Los acuerdos conclusivos en materia Aduanera. Una de las nuevas figuras derivadas de la reforma Fiscal del 2014 pero poco implementadas en la práctica es, la de los acuerdos conclusivos el cual es denominado como un Mecanismos alternativos de solución de controversias, que forma parte de los beneficios que puede alcanzar el contribuyente frente a las controversias y observaciones que le infiera el SAT respecto a sus obligaciones fiscales y Aduaneras. El sustento legal de los acuerdos conclusivos se encuentraRead more

PROCEDIMIENTO DE VALORACIÓN DE MERCANCÍAS EN MATERIA ADUANERA

Procedimiento de valoración aduanera de mercancía Una de las cuestiones elementales en las operaciones de comercio exterior, lo es la asignación del valoración aduanera de las mercancías o servicios que son objeto de importación y/o exportación bajo la premisa, de que la determinación de un valor de dichos bienes y servicios será la base gravable para la aplicación de los impuestos especiales en materia Aduanera como el (IGI) Impuesto General de Importación, (DTA) Derecho de Trámite Aduanero, (IVA) Impuesto al ValorRead more

PAMA POR DOMICILIO DEL IMPORTADOR DESOCUPADO

PAMA por domicilio del importador desocupado Una de las causales que se han maximizado en los procedimientos aduaneros lo es el inicio de estos porque la Autoridad Fiscal no localiza a los importadores en los domicilios que tienen señalado en sus sistemas y en los pedimentos de importación, facultades establecidas en el artículo 151 fracción VI de la Ley Aduanera en correlación con el artículo 63 del Código Fiscal de la Federación que para una mejor compresión se transcribe el primerRead more